Crédits d'impôt pour PME
au Québec : le guide complet
pour maximiser vos économies
en 2025

Les PME québécoises ont accès à plusieurs crédits d’impôt qui peuvent représenter des dizaines de milliers de dollars d’économies annuelles. Que vous investissez dans de l’équipement, que vous développiez de nouveaux produits ou que vous formiez votre équipe, il existe probablement un crédit fiscal adapté à votre situation.

Voici le portrait complet des principaux crédits d’impôt disponibles pour les entreprises québécoises — et comment en profiter.

Pourquoi s’intéresser aux crédits d’impôt dès maintenant?

En cette période de fin d’année, plusieurs dirigeants d’entreprise réfléchissent à leurs investissements pour l’année qui vient. C’est exactement le bon moment pour planifier stratégiquement.

Les crédits d’impôt ne sont pas réservés aux grandes entreprises ou aux multinationales. Les PME québécoises — oui, même les plus petites — peuvent en bénéficier. Le défi? Savoir qu’ils existent, comprendre les critères d’admissibilité, et monter les dossiers correctement.

Le crédit d’impôt C3i : pour vos investissements en équipement

Le Crédit d’impôt à l’investissement et à l’innovation (C3i) est probablement le plus accessible pour les PME. Il encourage l’achat d’équipements de fabrication, de matériel informatique et de logiciels de gestion.

Comment ça fonctionne?

Le C3i est un crédit remboursable. Concrètement, même si votre entreprise n’a pas d’impôt à payer cette année, vous recevez quand même le montant sous forme de remboursement. C’est un vrai chèque du gouvernement.

Les taux varient selon la région où votre entreprise est située :

• 25% dans les zones à faible vitalité économique
• 20% dans les zones intermédiaires
• 15% dans les grandes régions métropolitaines (Montréal, Québec)

Un exemple concret

Une PME manufacturière de Trois-Rivières achète une nouvelle machine-outil à 200 000 $. Après le seuil d’exclusion de 12 500 $, le montant admissible est de 187 500 $. Au taux de 20%, ça représente un crédit de 37 500 $.

C’est de l’argent réel qui revient dans la trésorerie de l’entreprise.

Ce qui est admissible

Le C3i couvre notamment :

• Le matériel de fabrication et de transformation
• Les équipements informatiques
• Les progiciels de gestion (ERP, systèmes comptables, etc.)
• Certains équipements spécialisés selon votre secteur

Il y a un plafond cumulatif de 100 millions de dollars sur 48 mois pour l’ensemble des sociétés associées. Pour la grande majorité des PME, ce plafond ne pose aucun problème.

RS&DE et le nouveau CRIC : la recherche et développement

Si votre entreprise développe de nouveaux produits, améliore des procédés ou résout des problèmes techniques, vous faites peut-être de la R&D sans le savoir.

Le programme RS&DE au fédéral

Le programme de Recherche scientifique et développement expérimental offre un crédit d’impôt fédéral pouvant atteindre 35% des dépenses admissibles pour les PME canadiennes. Ce crédit couvre principalement les salaires des employés qui travaillent sur des projets de R&D, ainsi que certains matériaux et sous-traitance.

Le CRIC au provincial : la grande nouveauté de 2025

Le budget du Québec 2025-2026 a introduit le CRIC (Crédit d’impôt pour la recherche, l’innovation et la commercialisation). Ce nouveau crédit remplace graduellement plusieurs mesures existantes, dont la portion provinciale de la RS&DE.

Le CRIC est conçu pour être plus simple et plus avantageux. Les taux sont maintenant uniformes :

• 30% sur le premier million de dépenses admissibles
• 20% sur les dépenses excédentaires

L’avantage? Ce crédit est entièrement remboursable et couvre maintenant un spectre plus large, incluant certaines dépenses de pré commercialisation en continuité des projets de R&D.

Est-ce que vous faites de la R&D?

Beaucoup de dirigeants pensent que la R&D, c’est pour les laboratoires pharmaceutiques ou les entreprises technologiques. Mais la définition est plus large que ça.

Développer un nouveau procédé de fabrication? R&D. Adapter un produit existant pour un nouveau marché? Potentiellement R&D. Résoudre un défi technique que personne n’a résolu avant? R&D.

Un accompagnement stratégique peut vous aider à identifier les projets admissibles dans vos activités courantes.

Le CDAE : pour les entreprises technologiques

Le Crédit d’impôt pour le développement des affaires électroniques cible spécifiquement les entreprises du secteur des technologies de l’information.

Les critères d’admissibilité

Pour y avoir droit, votre entreprise doit :

• Exercer principalement des activités de conception de systèmes informatiques ou d’édition de logiciels
• Avoir un établissement au Québec
• Respecter les tests de 50% et 75% liés aux activités admissibles

Le montant du crédit

Le CDAE offre un crédit égal à 30% des salaires admissibles versés aux employés qui travaillent sur des activités admissibles. Le salaire maximal considéré est d’environ 83 333 $ par employé par année.

Pour une entreprise de 10 employés admissibles, ça peut représenter des économies très significatives.

Le crédit pour stages en milieu de travail

Ce crédit souvent oublié peut représenter jusqu’à 260 $ par semaine par stagiaire admissible. Pour un stage de 12 semaines, c’est environ 3 000 $ de crédit.

Qui peut en bénéficier?

Toute entreprise qui accueille :

• Des étudiants en stage crédité
• Des apprentis inscrits au Programme d’apprentissage en milieu de travail (PAMT)

C’est une belle façon de réduire le coût d’accueil de stagiaires tout en contribuant à la formation de la relève.

Le crédit pour le design de produits

Les entreprises manufacturières qui investissent dans le design de nouveaux produits peuvent récupérer entre 12% et 24% des dépenses liées au design industriel.

Ce crédit couvre deux types de dépenses :

• Les salaires des designers à l’interne
• Les honoraires de consultants en design externe

Les plus petites entreprises (actifs inférieurs à 50 millions $) bénéficient du taux le plus avantageux de 24%.

La déduction pour petite entreprise (DPE)

Ce n’est pas un crédit d’impôt à proprement parler, mais la Déduction pour petite entreprise mérite d’être mentionnée ici.

Les sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) peuvent bénéficier d’un taux d’imposition réduit sur leurs premiers 500 000 $ de revenus d’entreprise active.

Les conditions

Pour y avoir droit :

• Être une SPCC
• Avoir un capital imposable inférieur à 10 millions $
• Cumuler au moins 5 500 heures de travail rémunéré par année

La DPE se combine avec les autres crédits d’impôt pour optimiser la charge fiscale globale de l’entreprise.

Comment maximiser vos crédits d’impôt?

1. Planifiez vos investissements

Le timing des acquisitions peut influencer l’admissibilité aux crédits. Certains programmes ont des dates limites. D’autres, comme le C3i, offrent des taux bonifiés dans certaines régions.

2. Documentez rigoureusement

Pour les crédits R&D notamment, la documentation est cruciale. Gardez des traces de vos projets, des heures travaillées, des défis techniques rencontrés et des solutions développées.

3. Travaillez avec un CPA

Les règles sont complexes et changent régulièrement. Un comptable professionnel agréé qui connaît bien ces programmes peut identifier des crédits auxquels vous n’auriez pas pensé — et éviter les erreurs qui pourraient retarder ou compromettre vos demandes.

Les services de consultation fiscale permettent d’optimiser votre situation en tenant compte de l’ensemble de votre réalité d’entreprise.

4. Ne laissez pas d’argent sur la table

Chaque année, des millions de dollars en crédits d’impôt ne sont pas réclamés par les PME québécoises. Soit parce que les dirigeants ne connaissent pas les programmes, soit parce qu’ils pensent à tort ne pas être admissibles.

Ce qui change en 2025-2026

Le dernier budget provincial a apporté des changements importants aux crédits d’impôt destinés à l’innovation. Le nouveau CRIC consolide huit mesures fiscales existantes et simplifie l’accès au soutien pour les entreprises qui font de la recherche et de l’innovation.

L’objectif du gouvernement? Rendre les procédures moins complexes et plus rapides, tout en positionnant le Québec comme un lieu attrayant pour l’innovation.

Pour les PME, c’est une bonne nouvelle. Les programmes deviennent plus accessibles, et les taux uniformes éliminent une partie de la complexité liée au calcul des crédits.

En résumé

Les principaux crédits d’impôt pour les PME au Québec en 2025 incluent :

• C3i : 15-25% sur les investissements en équipement et logiciels (jusqu’en 2029)
• CRIC/RS&DE : 30% sur le premier million de dépenses de R&D, 20% au-delà
• CDAE : 30% des salaires admissibles pour les entreprises TI
• Stages : Jusqu’à 260$/semaine par stagiaire
• Design de produits : 12-24% des dépenses de design industriel

Combinés intelligemment, ces crédits peuvent représenter des économies substantielles — et libérer des liquidités pour investir dans votre croissance.

Questions fréquentes